Цель работы - раскрытие действующего порядка документирования денежных средств и денежных документов в кассе и на расчетном счете. Объектом исследования является непосредственно операции по кассе и расчетному счету, а также порядок их ведения. Предметом исследования является контроль за правильностью ведения учета движения денежных средств, их сохранностью, целевым и рациональным использованием.