Цель работы: разработка рекомендаций по управлению денежными потоками на предприятии путем разделения бюджета движения денежных средств по государственным и частным контрактам. Предмет исследования - финансовая отчетность АО «ЦНИИ «Электрон» в составе бухгалтерского баланса, отчет о финансовых результатах и бюджета движения денежных средств. В работе рассмотрены различные понятия, связанные с управлением денежными потоками и оборотными средствами, специфика исполнения государственного оборонного заказа, сделаны выводы, исходя из приведенных данных. Разработанные рекомендации: предприятиям, работающим с государственным оборонным заказом, осуществлять управление денежными средствами на основе разработанной методики разделения бюджета для более точного и четкого определения слабых сторон и возможности балансировать потоками во времени. Определение оптимального объема оборотных средств при исполнении государственного оборонного заказа для снижения расходов по привлечению и содержанию избыточного объема оборотных средств.