Актуальность выбора темы выпускной квалификационной работы «Управление денежными потоками предприятия» объясняется тем, что именно анализу потоков денежных активов и эффективному управлению денежными средствами принадлежит важнейшее место в функциональных обязанностях финансового менеджера, в процессе этой деятельности рассчитывается время обращения денежных активов (финансовый цикл), анализируется движение денежных средств, прогнозируются денежные потоки, определяется оптимальный уровень денежной наличности, составляются бюджеты и т.п. Цель выпускной квалификационной работы - выполнение исследования процесса управления денежными средствами на предприятии, разработка рекомендаций, направленных на их оптимизацию. Поставленная цель, в выпускной квалификационной работе, достигается решением следующих поставленных задач: - рассмотреть теоретические аспекты управления денежными активами на предприятии; - предоставить организационно-экономическую характеристику предприятия; - проанализировать движение денежных потоков на предприятии; - определить направления совершенствования управления и оптимизации денежных потоков на предприятия в современных условиях хозяйствования. Объект исследования выпускной квалификационной работы – совместное российско-китайское предприятие общество с ограниченной ответственностью «Горизонт», основным видом деятельности которого является оптовая и розничная реализация бытовой техники. Предмет – денежные потоки ООО «Горизонт».

The relevance of choosing the topic of the final qualification work "Enterprise cash flow management" is that the analysis of cash flows and cash management is one of the most important activities of a financial manager. It includes the calculation of the time of circulation of funds (financial cycle), the analysis of cash flow, its forecasting, determination of the optimal level of funds, budgeting, etc. The purpose of the final qualification work is to analyze the management of the company's cash flows and develop measures to optimize them. In accordance with this goal, the following tasks are solved in the final qualification work: - to consider the theoretical foundations of enterprise cash flow management; - give the organizational and economic characteristics of the enterprise;- conduct an analysis of the company's cash flows; - identify ways to improve and optimize the company's cash flows in modern conditions. The object of research in the final qualification work is a joint- Chinese enterprise LLC "Horizon", which carries out wholesale and retail sales of household appliances. The subject is the cash flows of Horizon LLC.

• ВВЕДЕНИЕ
• 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
• 1.1. Понятие и классификация денежных потоков
• 1.2. Методики анализа денежных потоков
• 1.3. Инструменты управления денежными потоками
• 2.ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ГОРИЗОНТ»
• 2.1. Общая характеристика компании
• 2.2. Анализ динамики, состава и структуры денежных потоков ООО «Горизонт»
• 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
• 3.1. Предложения по усовершенствованию управления денежными потоками предприятия
• 3.2. Оценка эффективности предложений по усовершенствованию управления денежными потоками
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
• ПРИЛОЖЕНИЕ А