Объект исследования составляет деятельность экономических субъектов, направленная на легализацию доходов, полученных преступным путем. Предмет исследования составляют фактические данные о совершении хозяйственных операций, исследование и оценка которых осуществляется входе судебной экономической экспертизы по делам о легализации преступных доходов Первый раздел дипломной работы посвящен изучению понятия легализации денежных средств, классификации преступлений, и существующие меры по снижению угроз легализации доходов в системе обеспечения экономической безопасности. Во втором разделе проводится статистика и анализ преступлений, связанных с легализацией преступных денег, исследуется роль судебной экспертизы и ее этапы в таких делах. В третьем разделе проведен типовой финансовый анализ и составлено заключение о наличии (отсутствии) признаков легализации денежных средств, полученных преступным путем организации, представлен новый вид судебной экспертизы, подходящий под экспертизу дел по легализации преступных денежных средств.

The object of the study is the activity of economic entities aimed at the legalization of proceeds from crime. The subject of the study is the actual data on the commission of economic transactions, the study and evaluation of which is carried out by the forensic economic expertise in cases of legalization of proceeds from crime. The first section of the thesis is devoted to the study of the concept of money laundering, provides classifications of crimes, features of their composition and existing measures to reduce the threats of money laundering in the system of ensuring economic security. The second section provides statistics and analysis of crimes related to the legalization of criminal money, examines the role of forensic expertise and its stages in such cases. In the third section, a standard financial analysis is carried out and a conclusion is drawn up on the presence (absence) of signs of legalization of funds obtained by criminal means of the organization, a new type of forensic examination is presented, suitable for the examination of cases on the legalization of criminal funds.