Объектом исследования являются денежные потоки ООО «Бизнес Транс Сервис». Целью выпускной квалификационной работы является разработка мероприятий, направленных на совершенствование системы управления денежными потоками ООО «Бизнес Транс Сервис». Актуальность выбранной темы заключается во все возрастающем спросе на проведение анализа финансовой отчетности со стороны внешних и внутренних пользователей с целью удержания своих позиций на рынке, а также важности грамотного проведения данного анализа с целью принятия наиболее эффективных управленческих решений руководством организации. Путем применения таких методик, как вертикальный и горизонтальный анализ, сравнение, оценка денежных потоков прямым и косвенным методами, расчет коэффициентов денежных потоков, нами был проведен анализ денежных потоков ООО «Бизнес Транс Сервис», а также составлен комплекс мероприятий по их оптимизации. По результатам исследования было выявлено, что несмотря на рост чистого денежного потока, компания получила резкое снижение чистой прибыли в 2020 году в связи с ростом прочих расходов, а также ростом кредиторской задолженности и дебиторской. В качестве мер оптимизации денежных потоков предложены мероприятия по применении системы скидок и штрафов для дебиторов с целью дополнительного получения денежных средств.

The object of the research is the cash flows of Business Trans Service LLC. The purpose of the final qualification work is to develop activities aimed at improving the cash flow management system of Business Trans Service LLC. The relevance of the chosen topic lies in the ever-increasing demand for analysis of financial statements by external and internal users in order to maintain their positions in the market, as well as the importance of competently conducting this analysis in order to make the most effective management decisions by the management of the organization. By applying such techniques as vertical and horizontal analysis, comparison, estimation of cash flows by direct and indirect methods, calculation of cash flow ratios, we analyzed the cash flows of Business Trans Service LLC, and also compiled a set of measures to optimize them. According to the results of the study, it was revealed that despite the growth in net cash flow, the company received a sharp decrease in net profit in 2020 due to the growth of other expenses, as well as the growth of accounts payable and receivable. As measures to optimize cash flows, measures are proposed to apply a system of discounts and penalties for debtors in order to receive additional funds.

• ЗАДАНИЕ
• ВВЕДЕНИЕ
• 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОК
  • 1.1.Понятие и классификация денежных потоков предприят
  • 1.2. Методы расчета потоков денежных средств предп
  • 1.3 Факторы, влияющие на денежные потоки предприят
  • 2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ
  • 2.1. Организационно-экономическая характеристика О
  • 2.2. Оценка состояния денежных потоков ООО «Бизнес
  • 2.3. Прогнозный анализ денежных потоков ООО «Бизне
• 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
  • 3.1. Оптимизация и планирование денежных потоков О
  • 3.2.Резервы повышения эффективности управления ден
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
• ПРИЛОЖЕНИЕ А
• ПРИЛОЖЕНИЕ Б
• ПРИЛОЖЕНИЕ В