Детальная информация

Криминальное банкротство представляет собой неправомерные действия, направленные на уклонение от исполнения обязательств перед кредиторами путём искусственного создания неплатёжеспособности юридического лица. Это явление не только наносит ущерб экономическим интересам государства и общества, но и подрывает доверие к институтам рыночной экономики. Актуальность работы обусловлена ростом экономической нестабильности, усилением конкуренции между экономическими субъектами, увеличением числа случаев криминального банкротства, который наносит ущерб экономике страны и интересам кредиторов. Судебная экономическая экспертиза позволяет выявить признаки криминального банкротства и установить факты, имеющие значение для дела. Это способствует защите прав кредиторов и обеспечению справедливого разрешения споров. Целью работы является изучение особенностей проведения судебной экономической экспертизы по делам о криминальном банкротстве юридических лиц и разработка рекомендаций по её совершенствованию. Были решены следующие задачи: - изучены теоретические аспекты банкротства организации: понятие, виды, причины, нормативно-правовое регулирование; - проанализированы признаки криминального банкротства, способы их выявления, меры противодействия в целях обеспечения экономической безопасности государства; - изучена роль судебной экономической экспертизы в делах о криминальном банкротстве; - проведен криминологический анализ случаев криминального банкротства в России; - проанализировано производство судебных экономических экспертиз по делам о криминальном банкротстве; - проведена экономическая экспертиза по делу о банкротстве ПАО «Челябэнергосбыт» по разработанной автором методике; - обобщена практика проведения судебной экономической экспертизы по криминальному банкротству; - разработаны меры по совершенствованию назначения и проведения судебной экономической экспертизы. Объектом исследования выступает бухгалтерская, управленческая и хозяйственная документация, отражающая текущее финансовое состояние ПАО «Челябэнергосбыт» с целью установления признаков криминального банкротства. Предметом исследования является процесс установления признаков криминального банкротства. В работе была проведена экономическая экспертиза, с целью выявления фактов криминального банкротства ПАО «Челябэнергосбыт» по разработанной автором методике. В качестве критерия криминального банкротства было предложено ввести два показателя: период быстрой продажи активов и вывод полученных результатов (денежных средств), которые позволят более точно оценить и выявить возможные признаки криминального банкротства. Регулярный мониторинг этих показателей может помочь в раннем обнаружении мошеннических действий и в принятии необходимых мер для защиты интересов кредиторов и других заинтересованных сторон.

Criminal bankruptcy is an illegal act aimed at evading obligations to creditors by artificially creating the insolvency of a legal entity. This phenomenon not only harms the economic interests of the state and society but also undermines confidence in the institutions of a market economy. The relevance of the work is due to the growth of economic instability, increased competition between economic entities, an increase in the number of cases of criminal bankruptcy, which damages the countrys economy and the interests of creditors. Forensic economic expertise allows you to identify signs of criminal bankruptcy and establish facts that are important for the case. This helps to protect the rights of creditors and ensure fair resolution of disputes. The purpose of the work is to study the features of conducting forensic economic expertise in cases of criminal bankruptcy of legal entities and to develop recommendations for its improvement. The following tasks were solved: - the theoretical aspects of bankruptcy of an organization have been studied: the concept, types, causes, legal regulation; - the signs of criminal bankruptcy, ways to identify them, countermeasures in order to ensure the economic security of the state are analyzed; - the role of forensic economic expertise in criminal bankruptcy cases has been studied; - criminological analysis of cases of criminal bankruptcy in Russia was carried out; - the production of forensic economic examinations in criminal bankruptcy cases was analyzed; - an educational economic examination was carried out in the bankruptcy case of PJSC Chelyabenergosbyt according to the methodology developed by the author; - the practice of conducting forensic economic expertise on criminal bankruptcy has been summarized; - measures have been developed to improve the appointment and conduct of forensic economic expertise. The object of the research is the accounting, management and economic documentation reflecting the current financial condition of PJSC Chelyabenergosbyt in order to establish signs of criminal bankruptcy. The subject of this research is the process of establishing the signs of criminal bankruptcy. In the work, an educational examination was carried out in order to identify the facts of criminal bankruptcy of PJSC Chelyabenergosbyt according to the methodology developed by the author. As a criterion for criminal bankruptcy, it was proposed to introduce two indicators: the period of rapid sale of assets and the withdrawal of the results obtained (money), which will allow a more accurate assessment and identification of possible signs of criminal bankruptcy. Regular monitoring of these indicators can help in the early detection of fraudulent activity and in taking the necessary measures to protect the interests of creditors and other stakeholders.