Детальная информация

Объект исследования – деятельность ФБУ «Северо-Западный региональный центр судебной экспертизы» Минюста России по производству судебных финансово-экономических экспертиз. Цель работы – разработка рекомендации по совершенствованию проведения судебной финансово-экономической экспертизы при исследовании финансового состояния экономического субъекта. В первом разделе раскрыта цель исследования финансового состояния в судопроизводстве, проведена классификация судебных дел и типовых экспертных задач, систематизированы ведомственные подходы (Минюст, МВД, СК России). Во втором разделе проанализирована практика ФБУ Северо-Западный РЦСЭ Минюста России: изучены правовой статус, организационная структура, нормативно-методическая база и методические подходы к анализу финансового состояния. На примере моделирования экспертизы по делу о взаиморасчетах продемонстрировано применение специальных знаний. В третьем разделе выявлена методическая проблема – отсутствие унифицированного алгоритма исследования финансового состояния. Разработана рекомендация по внедрению единого формализованного алгоритма, включающего документальную карту, реестры операций, пакет финансового анализа и стандарт интерпретации. Результаты исследования: внедрение предложенного алгоритма повысит прозрачность, воспроизводимость и доказательственную силу экспертных заключений, снизит риск назначения повторных экспертиз. Материалы работы могут быть использованы в деятельности судебно-экспертных учреждений и в учебном процессе.

The object of the study is the activity of the North-West Regional Center of Forensic Expertise of the Ministry of Justice of Russia in the production of forensic financial and economic examinations. The purpose of the work is to develop recommendations for improving the conduct of forensic financial and economic expertise in researching the financial condition of an economic entity. The first chapter reveals the purpose of financial condition research in legal proceedings, classifies court cases and typical expert tasks, and systematizes departmental approaches (Ministry of Justice, Ministry of Internal Affairs, Investigative Committee of Russia). The second chapter analyzes the practice of the NW RCFE: legal status, organizational structure, regulatory framework and methodological approaches to financial analysis. The application of specialized knowledge is demonstrated through modeling an examination on a case of mutual settlements. The third chapter identifies the key methodological problem – the lack of a unified algorithm for researching financial condition. A recommendation is developed to implement a formalized algorithm including a documentary map, operation registers, financial analysis package and interpretation standard. Results: implementation of the proposed algorithm will increase transparency, reproducibility and evidentiary value of expert opinions, and reduce the risk of repeated examinations. The materials can be used in forensic expert institutions and educational process.

• ЗАДАНИЕ
• 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СУБЪЕКТА ПРИ ПРОВЕДЕНИИ СУДЕБНОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ
• 1.1. Анализ судебных дел, в рамках которых проводится исследование финансового состояния экономического субъекта
• 1.2. Цель исследования финансового состояния экономического субъекта в судопроизводстве
• 1.3. Подходы к исследованию финансового состояния экономического субъекта в судопроизводстве
• 2. ПРАКТИКА ПРОИЗВОДСТВА СУДЕБНОЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ В ФБУ СЕВЕРО-ЗАПАДНОМ РЦСЭ МИНЮСТА РОССИИ
• 2.1. Характеристика деятельности ФБУ Северо-Западный РЦСЭ Минюста России
• 2.2. Методические подходы к производству финансово-экономической экспертизы
• 2.3. Практика применения специальных знаний при исследовании финансового состояния экономического субъекта при производстве финансово-экономической экспертизы
• 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИИ, НАПРАВЛЕННУЮ НА СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПОДХОДОВ К ИССЛЕДОВАНИЮ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СУБЪЕКТА ПРИ ПРОИЗВОДСТВЕ СУДЕБНОЙ-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ
• 3.1. Анализ деятельности ФБУ Северо-Западного РЦСЭ Минюста России
• 3.2. Рекомендации по совершенствованию проведения судебно-экономической экспертизы по исследованию финансового состояния экономического субъекта
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
• ПРИЛОЖЕНИЕ А
• ПРИЛОЖЕНИЕ Б
• ПРИЛОЖЕНИЕ В
• ПРИЛОЖЕНИЕ Г