Вебинар:
Налоговый учет и отчетность
-
Скопировать в буфер библиографическое описание
Налоговый учет и отчетность : учебник для среднего профессионального образования / Н. И. Малис, Л. П. Грундел, Д. И. Ряховский, А. С. Зинягина ; под редакцией Н. И. Малис. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 405 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-19101-1. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/555944 (дата обращения: 20.06.2025).
- Добавить в избранное
5-е изд., пер. и доп. Учебник для СПО
-
Поделиться
- ВКонтакте
- РћРТвЂВВВВВВВВнокласснРСвЂВВВВВВВВРєРСвЂВВВВВВВВ
- Skype
- Telegram
Страниц
405
Обложка
Твердая
Гриф
Гриф УМО СПО
ISBN
978-5-534-19101-1
Библиографическое описание
Налоговый учет и отчетность : учебник для среднего профессионального образования / Н. И. Малис, Л. П. Грундел, Д. И. Ряховский, А. С. Зинягина ; под редакцией Н. И. Малис. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 405 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-19101-1. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/555944 (дата обращения: 20.06.2025).
Тематика/подтематика
Дисциплины
Аудит ,
Бухгалтерский учет ,
Финансовый учет ,
Налоги и налогообложение ,
Бухгалтерский финансовый учет ,
Налоговый учет и отчетность ,
Основы бухгалтерского учета ,
Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами ,
Документирование хозяйственных операций и ведение бухгалтерского учета активов организации ,
Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации ,
Налоговый учет ,
Составление и использование бухгалтерской (финансовой) отчетности ,
Ведение бухгалтерского учета источников формирования активов, выполнение работ по инвентаризации активов и финансовых обязательств организации ,
Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами ,
Налоги и налогообложение в бизнесе ,
Финансовая грамотность ,
Основы финансовой грамотности ,
Налоговый учет и отчетность субъектов малого предпринимательства ,
Налоги и налогообложения ,
Основы финансовой грамотности в профессиональной деятельности ,
Налоги и налогообложение очная ,
Налоги и налогообложение в РФ ,
Налоги и налогообложение. Общие вопросы ,
Финансовый и бухгалтерский учет ,
Бухгалтерский и финансовый учет ,
Экономика и бухгалтерский учет ,
Финансовый бухгалтерский учет ,
Технология составления бухгалтерской, налоговой и статистической отчетности ,
Налоги и налогообложение организаций ,
Налоги и налогообложение предприятий и организаций
В курсе рассматриваются основные этапы становления и развития налогового учета и соответствующей ему отчетности, даны теоретические основы налогового учета, описан действующий механизм налогового учета по всем налогам налоговой системы Российской Федерации, представлены схемы, статистический материал, примеры, контрольные вопросы и задания. Соответствует актуальным требованиям федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования и профессиональным требованиям. Для студентов образовательных учреждений среднего профессионального образования, обучающихся по специальностям: «Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», а также всех, кто интересуется вопросами налогового учета и отчетности. Также может быть полезен для профессиональной подготовки и переподготовки бухгалтерских и финансовых работников.
- Принятые сокращения
- Предисловие
-
Тема 1. Сущность, задачи и методология налогового учета
- 1.1. Объективная необходимость возникновения налогового учета. Этапы развития системы налогового учета
- 1.2. Нормативное регулирование налогового учета и отчетности
- 1.3. Понятие налогового учета. Цели ведения налогового учета и его отличие от бухгалтерского учета
- 1.4. Первичные учетные документы
- 1.5. Методология налогового учета
- 1.6. Элементы налога
- 1.7. Аналитические регистры налогового учета
- 1.8. Налоговая отчетность
-
Тема 2. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на добавленную стоимость
- 2.1. Налогоплательщики и элементы налога
- 2.2. Алгоритм расчета налога на добавленную стоимость
-
2.3. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по НДС
- 2.3.1. Документы, применяемые при расчетах налога на добавленную стоимость
- 2.3.2. Особенности учета операций, облагаемых по ставке 0 процентов
- 2.3.3. Налоговый учет налога на добавленную стоимость при получении и перечислении авансов
- 2.3.4. Особенности учета налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации
- 2.3.5. Особенности налогового учета налога на добавленную стоимость при производстве строительно-монтажных работ
- 2.3.6. Налоговые вычеты при приобретении основных средств
- 2.3.7. Раздельный учет налога на добавленную стоимость
- 2.3.8. Передача имущества в качестве вклада в уставный капитал
- 2.3.9. Передача имущества на безвозмездной основе
- 2.3.10. Особенности учета налога на добавленную стоимость при передаче имущественных прав
- 2.3.11. Ограничения в применении налоговых вычетов налога на добавленную стоимость по расходам, нормируемым при расчете налога на прибыль
- 2.3.12. Особенности налогового учета по налогу на добавленную стоимость налоговыми агентами
- 2.3.13. Комплексный пример, иллюстрирующий особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость
- 2.4. Порядок составления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость
- Тема 3. Налоговый учет и налоговая отчетность по акцизам
-
Тема 4. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на прибыль
- 4.1. Налогоплательщики и элементы налога
- 4.2. Алгоритм расчета налога на прибыль
-
4.3. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на прибыль
- 4.3.1. Документы налогового учета налога на прибыль
- 4.3.2. Налоговый учет материальных расходов
- 4.3.3. Налоговый учет амортизируемого имущества
- 4.3.4. Особенности налогового учета расходов при реализации имущества и имущественных прав
- 4.3.5. Налоговый учет нормируемых расходов
- 4.3.6. Безвозмездная передача имущества
- 4.3.7. Перенос убытков на будущее
- 4.3.8. Доходы по работам (услугам) с длительным технологическим циклом
- 4.3.9. Комплексный пример, иллюстрирующий особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на прибыль
- 4.4. Порядок составления налоговой отчетности по налогу на прибыль
-
Тема 5. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на доходы физических лиц
- 5.1. Налогоплательщики и элементы налога
-
5.2. Алгоритм расчета налога на доходы физических лиц
- 5.2.1. Доходы, не подлежащие налогообложению
- 5.2.2. Доходы, учитываемые при определении налоговой базы
- 5.2.3. Доходы, облагаемые по ставке 13%
- 5.2.4. Доходы, облагаемые по ставке 35%
- 5.2.5. Доходы, облагаемые по ставке 9%
- 5.2.6. Налоговые вычеты
- 5.2.7. Эффективная ставка налога на доходы физических лиц
- 5.3. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на доходы физических лиц
- 5.4. Налоговая отчетность по налогу на доходы физических лиц
-
Тема 6. Особенности ведения налогового учета по налогу на добычу полезных ископаемых
- 6.1. Налогоплательщики и основные элементы налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых
- 6.2. Порядок определения количества и стоимости добытого полезного ископаемого
- 6.3. Налоговые ставки и их корректировка
- 6.4. Расчет суммы налога и порядок уплаты его в бюджет
- 6.5. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
- Тема 7. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на имущество организаций
- Тема 8. Транспортный налог
- Тема 9. Налог на игорный бизнес
-
Тема 10. Налоговый учет и налоговая отчетность по специальным налоговым режимам
-
10.1. Общие требования к налоговому учету при применении упрощенной системы налогообложения
- 10.1.1. Объекты и субъекты налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения
- 10.1.2. Порядок исчисления налога по упрощенной системе налогообложения
- 10.1.3. Порядок и сроки представления налоговой декларации
- 10.1.4. Ведение учета при применении упрощенной системы налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями
- 10.2. Условия применения, отчетность и алгоритм расчета налога на профессиональный доход
- 10.3. Условия применения, отчетность и алгоритм расчета единого сельскохозяйственного налога
- 10.4. Условия применения и отчетность при патентной форме налогообложения
-
10.1. Общие требования к налоговому учету при применении упрощенной системы налогообложения
- Тема 11. Налоговый учет и отчетность по местным налогам
- Глоссарий
- Список рекомендуемых источников
- Приложение 1. Пример заполнения счета-фактуры
- Приложение 2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
- Приложение 3. К приказу ФНС России от 23.09.2019 ММВ-7-3/475@
- Приложение 4. Приложение 1 к приказу ФНС России от 24.08.2022 ЕД-7-21/766@
- Приложение 5. Налоговые декларации по акцизам
- Приложение 6. Приложение 1 к приказу ФНС России от 25.12.2020 ЕД-7-3/958@
- Приложение 7. Пример заполнения налогового регистра НДФЛ
- Приложение 8. Пример заполнения справки о доходах физического лица (2-НДФЛ)
Более 10 000 учебников
Более 5000 курсов
Тесты и задания платформы