Целью данной выпускной квалификационной работы является изучение вопросов и современных методик бухгалтерского учета и анализа денежных средств, а также выявления путей совершенствования учета. На основе анализа эффективности использования денежных средств были предложены направления совершенствования по учету денежных средств. Предложено внедрение программы «Платежный календарь», которая позволит сократить трудозатраты на контроль расходования денежных средств, а также выведет контроль на новый уровень. Рассчитана предполагаемая экономия денежных средств. Реализация мероприятия по контролю за денежными средствами приведет к повышению чистой прибыли компании и, как следствие, к увеличению рентабельности.