Объектом исследования является ООО «ГРЭЙП ГРУПП». Цель работы – совершенствование управления денежными потоками и улучшение эффективности их использования. Проведен анализ управления денежных потоков в Российской Федерации. Проведен сравнительный анализ определения и обоснования денежного потока в России и за рубежом. Сделана классификация денежных потоков, а так же анализ и движение денежных средств на предприятии. Разработана методика расчета эффективности управления денежных средств. Составлен прогноз управления гостиничной компанией на 2018 год.