Предметом исследования выступает производство экспертного финансово-кредитного исследования в рамках уголовного расследования преступлений о фальсификации отчетности кредитных организаций. Целью данной работы является изучение особенностей проведения финансово-кредитной экспертизы, по делам, связанным с фальсификацией отчетности кредитных организаций, поиск методов для улучшения работы эксперта при написании финансово-кредитной экспертизы. В ходе исследования были использованы такие программные продукты, как: STATA, для проведения анализа и обработки данных, а также MS Office (Exel), для составления электронных таблиц, диаграмм и анализа информации. Для достижения поставленных целей было изучено понятие фальсификации финансовой отчетности кредитной организации, рассмотрены разные методики кредитных организаций по оценке кредитоспособности заемщика, а также была произведена оценка эффективности деятельности правоохранительных органов по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений данной категории. Определены рекомендации по производству судебных экономических экспертиз по делам, связанным с фальсификацией отчетности кредитных организаций для экспертов.

The subject of the study is the production of expert financial and credit research within the framework of the criminal investigation of crimes of falsification of the reporting of credit institutions. The aim of the work is to study the specifics of conducting financial and credit expertise, in cases related to falsification of reporting of credit institutions, to search for methods to improve the work of an expert when writing a financial and credit examination. In the course of the study, such software products were used as: STATA, for analyzing and processing data, as well as MS Office (Exel), for compiling spreadsheets, diagrams and analyzing information. To achieve these goals, the concept of falsification of financial statements of a credit institution was studied, various methods of credit institutions for assessing the creditworthiness of the borrower were considered, and the effectiveness of law enforcement agencies in identifying, uncovering, and investigating crimes of this category was assessed. Recommendations on the production of forensic economic examinations in cases related to the falsification of reports of credit institutions for experts have been determined.

• ЗАДАНИЕ
• 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФАЛЬСИФИКАЦИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
  • 1.1. Понятие фальсификации отчетности в кредитных организациях
  • 1.2. Анализ современного кредитования
  • 1.3. Основные положения оценки финансового состояния кредитозаемщиков при формировании резервов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности
• 2. ОСОБЕННОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ СУДЕБНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЭКСПЕРТИЗ ПО ФАЛЬСИФИКАЦИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
  • 2.1. Объект, предмет судебной финансово-кредитной экспертизы
  • 2.2. Методические подходы к оценке кредитоспособности
  • 2.3. Учебная экспертиза
• 3. ПРОФИЛАКТИКА ПРАВОНАРУШЕНИЙ ПО ДЕЛАМ СВЯЗАННЫМ С ФАЛЬСИФИКАЦИЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
  • 3.1. Эффективность деятельности правоохранительных органов по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений данной категории
  • 3.2. Рекомендации по производству судебных экономических экспертиз по делам, связанным с фальсификацией отчетности кредитных организаций для экспертов
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
• ПРИЛОЖЕНИЕ А
• ПРИЛОЖЕНИЕ Б