Детальная информация

Название: Учёт и аудит операций по расчётному счёту с точки зрения выполнения требований законодательства о противодействии коррупции и легализации доходов, полученных преступным путём: дипломная работа: 080109
Авторы: Рыбкина Оксана Васильевна
Научный руководитель: Лукичева Александра Олеговна
Организация: Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого; Институт «Торгово-экономический университет»
Выходные сведения: Санкт-Петербург, 2016
Коллекция: Выпускные квалификационные работы; Общая коллекция
Тематика: учет и аудит по расчетному счету; противодействие коррупции и легализации доходов
Тип документа: Выпускная квалификационная работа специалиста
Тип файла: PDF
Язык: Русский
Код специальности ОКСО: 080109
Группа специальностей ОКСО: 080000 - Экономика и управление
DOI: 10.18720/SPBPU/2/v17-1243
Права доступа: Доступ по паролю из сети Интернет (чтение, печать, копирование)

Разрешенные действия:

Действие 'Прочитать' будет доступно, если вы выполните вход в систему или будете работать с сайтом на компьютере в другой сети Действие 'Загрузить' будет доступно, если вы выполните вход в систему или будете работать с сайтом на компьютере в другой сети

Группа: Анонимные пользователи

Сеть: Интернет

Аннотация

Целью исследования является совершенствование системы и механизмов противодействия коррупции и легализации доходов полученных преступным путем, в сфере учета и аудита операций по расчетному счету на примере компании ООО «Эвалар». Объектом исследования является Общество с ограниченной ответственностью «Эвалар», и одно из крупнейших в России предприятий фармацевтического рынка. ООО «Эвалар» лидер по объему выпуска натуральных препаратов для сохранения и укрепления здоровья.

Права на использование объекта хранения

Место доступа Группа пользователей Действие
Локальная сеть ИБК СПбПУ Все Прочитать Печать Загрузить
Интернет Авторизованные пользователи СПбПУ Прочитать Печать Загрузить
Интернет Авторизованные пользователи (не СПбПУ)
-> Интернет Анонимные пользователи

Оглавление

  • Показатели
  • Введение
  • 1 Противодействие коррупции и легализации доходов, полученных преступным путем
  • 1.1 Понятия «злоупотребление», «коррупция», «легализация доходов, полученных преступным путем»
  • Коррупция - общественное явление, обозначающее действия должностных и иных привилегированных лиц в рамках моделей вне стандартов на уровне законов, отраслевых норм и общественных устоев. Как правило, такие действия наносят материальный ущерб государст...
  • Понятие коррупции, таким образом, имеет преимущественно экономическую природу. Физическое лицо, осуществляющее рассматриваемого типа действия, как правило, заинтересовано в материальной выгоде.
  • Согласно определению, принятому в организации («Transparency International» «Международная прозрачность»), деятельность которой сконцентрирована на исследовании коррупционных явлений, рассматриваемый вид деятельности понимается как злоупотребление дов...
  • Интересная формулировка содержится в российском Федеральном законе от 25.12.2008 г. № 273-ФЗ «О противодействии коррупции». Так коррупция - это злоупотребление положением и полномочиями, дача или получение взятки, коммерческий подкуп и иные варианты н...
  • Федеральный закон, таким образом, несколько расширяет трактовку термина в версии организации «Международная прозрачность», дополняя ее тем, что соответствующего типа противоправные деяния могут осуществляться не только властью, но и бизнесом.
  • Некоторые эксперты обращают внимание на то, что даже в содержании Конвенции ООН, направленной против коррупции, конкретного определения рассматриваемого явления не приводится. Хотя, как считают некоторые аналитики, здесь есть некая логика - сущность и...
  • В каждой стране мира могут найтись прецеденты, позволяющие трактовать коррупцию в рамках концепций, которые могут быть совершенно несхожими с теми, что приняты в других государствах. Поэтому, полагают некоторые эксперты, общее понимание мировым сообщ...
  • Крайне важным при рассмотрении коррупции, является изучение причин ее возникновения. Если говорить о теории экономической природы, то в ее основе лежит - тезис о соотнесении прибылей и издержек вследствие коррупционной активности человек, обладающий н...
  • Некоторые исследователи связывают причины коррупции с теорией формирования поведенческой модели, в основе которой лежит фактор получения преференций за счет ренты. В процессе выполнения своей деятельности человек, находящийся, условно говоря, на админ...
  • Есть теория, объясняющая изучаемое явление с точки зрения кризиса экономических и социальных институтов в государстве: причины коррупции обуславливаются неэффективностью работы органов власти и бизнеса 26T[19, с. 96]26T.
  • Некоторые аналитики считают применимыми все три указанных ранее теории, к условиям нашей стране. Кроме этого, считают эксперты, есть и другие причины коррупции в России - в большей степени национального характера. Так, по одной из распространенных вер...
  • Различные коррупционные действия являются самым распространенным мотивом в совершении незаконной деятельности, но далеко не единственным. Коррупция – ядро многих существующих сегодня мировых проблем.
  • Искоренение культуры коррупции:
  • Международное сотрудничество:
  • 1.2 Нормативно-правовое регулирование в области предотвращения и выявления фактов злоупотреблений и коррупции, а также в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем
  • Следует подчеркнуть что, законодательство в сфере бизнеса разрабатывалось едва ли не с нуля - частного предпринимательства в СССР не было в течение нескольких десятилетий. Как результат, социум, власть, бизнес в ряде направлений стали развиваться пу...
  • Исторически самый первый источник - ФЗ «О противодействии коррупции», принятый 25.12.2008 г. Он считается основополагающим нормативным актов в РФ, в котором устанавливаются ключевые принципы, направленные на противодействие рассматриваемому явлению, а...
  • Также данный закон включает положения, направленные на ликвидацию возможных последствий соответствующего типа правонарушений.
  • Другой важный правовой акт - Национальная стратегия противодействия коррупции. С точки зрения статуса, она является Указом Президента РФ. Подписан был данный документ 13.04.2010 г. Юристами он характеризуется как в большей степени программный источник...
  • Дополняет закон о коррупции, а также рассмотренный ранее программный документ Национальный план соответствующей направленности. Он был принят 11.04.2015 г. Это - один из новейших источников антикоррупционной направленности. Национальный план, как и ст...
  • 1.3 Наиболее распространенные ошибки и злоупотребления в отношении операции по расчетному счету. Способы их предотвращения и выявления
  • Платежи, пересылаемые через оффшорные компании
  • Выставление счетов определённым заказчикам на завышенные суммы
  • 2 Меры по предотвращению и выявлению фактов злоупотреблений и коррупции, а также по противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в ООО «Эвалар».
  • 2.1 Краткая характеристика и анализ финансового состояния ООО «Эвалар».
  • 2.2 Организация внутреннего контроля в ООО «Эвалар» с учетом необходимости противодействий коррупции и легализации доходов, полученных преступным путем, включая учет и контроль операций по расчетному счету
  • 2.3 Аудит операций по расчетному счету в ООО «Эвалар» с точки зрения выполнения требований законодательства о противодействии коррупции и легализации доходов, полученных преступным путем
  • 3 Пути повышения результативности в борьбе с коррупцией
  • 3.1 Роль «Руководства по хорошей практике» в деле повышения результативности в борьбе с коррупцией
  • 3.2 Рекомендации по совершенствованию системы внутреннего контроля ООО «Эвалар», включая учет и контроль операций по расчетному счету, в целях предотвращения и выявления фактов злоупотреблений и коррупции, а также в целях противодействия легализации доE
  • Заключение
  • Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы:
  • На сегодняшний день, проблема легализации (отмывании) денег за последние 20 лет стала одной из основных проблем глобального характера, к решению которых привлечены многие ведущие страны мира. Использование финансового мониторинга – это один из основны...
  • 5. В 2014 г. ООО «Эвалар» с каждого рубля затраченного на производство получила 0,14 рубля, а в 2015 г. -0,18 рубля. Это свидетельствует о том, что в целом рентабельности деятельности ООО «Эвалар» достаточно низкая.
  • Список литературы
  • Приложение А
  • Приложение В
  • Приложение В
  • Приложение Г
  • Приложение Д
  • Приложение Е

Статистика использования

stat Количество обращений: 15
За последние 30 дней: 0
Подробная статистика