Details

Объектом исследования является торговая сеть ООО «ЭПЛ Даймонд». Целью выпускной квалификационной работы является анализ системы управления денежными потоками торговой сети ООО «ЭПЛ Даймонд» для принятия решения о мерах по повышению ее эффективности. На основе анализа рынка ювелирных изделий Российской Федерации были выявлены основные закономерности изменения денежных потоков в отрасли за последние пять лет. Результаты анализа динамики изменения денежных потоков ООО «Ювелирная сеть ЭПЛ Даймонд» были сопоставленными с основными трендами развития отрасли, что позволило спрогнозировать изменение денежных потоков предприятия на предстоящий период. На основе прогноза денежных потоков было определено, что особое значение для ООО «Ювелирная сеть ЭПЛ Даймонд» имеет составление платежного календаря, что позволит более эффективно сбалансировать изменение дебиторской и кредиторской задолженности. В работе был представлен альтернативный вариант платежного календаря, реализация которого позволяет высвободит оборотные средства и сократить размер краткосрочных займов. Проведенный анализ также показал, что организация неэффективно использует денежные средства на расчетном счете. Для устранения данного недостатка было предложено использование модели Баумоля, которое позволяет реализовать упущенную выгоду от излишка на расчетном счете. Реализация мер по оптимизации управления денежными потоками приведет к повышению чистой прибыли компании.