Details

Целью исследования является система противодействия легализации незаконных доходов. Предметом исследования является методология финансового мониторинга для противодействия легализации незаконных доходов как инструмента государственного регулирования финансовых отношений. Теоретические и методологические основы »исследований. Методология диссертационной работы основана на принципах диалектического подхода, общих методах научного знания: методах эмпирических исследований (сравнение, сбор и изучение данных), сравнительных и статистических исследованиях, синтезе теоретических и практических материалов. При обработке и систематизации информации применялись методы группировки, классификации и системный подход. Определены и теоретически обоснованы методологические особенности финансового мониторинга в противодействии легализации незаконных доходов, которые позволяют повысить эффективность как процесса мониторинга. Методологические особенности диссертации: акцент на определении масштаба влияния, факторов, аспектов проявления и тенденций в процессе легализации незаконных доходов; создание системы мониторинга на основе четкой интерпретации определения понятия легализации (отмывания) незаконных доходов, в том числе в нормативных правовых актах; определение предметов и объектов мониторинга и разработки методологии мониторинга на основе выявления методологических особенностей (типологий) и схем легализации незаконных доходов путем систематизации практического мирового и отечественного опыта; Оценка социально-экономических последствий легализации незаконных доходов как на уровне отдельного государства, так и внутри международного сообщества. Сформулированные особенности позволяют уточнить состав и содержание процедур государственного финансового мониторинга.