Цель работы – анализ и формирование рекомендаций по совершенствованию механизма по выявлению валютных правонарушений. Предмет исследования – совершенствование механизмов осуществления валютного контроля и выявления нарушений валютного законодательства. В работе использовались методы сравнения, структурирования, группировки, анализа, синтеза, исторический метод и метод моделирования. Предложен усовершенствованный механизм выявления административных и уголовных правонарушений в области валютного контроля, посредством оценки эффективности данного показателя, которые могут быть применимы специалистами при осуществлении контрольных мероприятий. За последнее десятилетие развитие валютного регулирования в РФ действительно ощутимо, однако, присутствие валютных правонарушений в России на современном этапе свидетельствует, что этого недостаточно и нужно продолжать совершенствовать эту систему. В работе использована Централизованная Автоматизированная Банковская Система «БАНК 21 ВЕК», а именно подсистемы «База валютных операций», в которой автоматизированы все функции отдела Валютного контроля, ведется электронная база данных по валютным операциям.

The purpose of the work is to analyze and form recommendations for improving the mechanism for detecting currency offenses. The subject of the study is the improvement of the mechanisms for the implementation of currency control and the detection of violations of currency legislation. The methods of comparison, structuring, grouping, analysis, synthesis, historical method and modeling method were used in the work. An improved mechanism for detecting administrative and criminal offenses in the field of currency control is proposed, by evaluating the effectiveness of this indicator, which can be applied by specialists in the implementation of control measures. Over the past decade, the development of currency regulation in the Russian Federation is really noticeable, however, the presence of currency offenses in Russia at the present stage indicates that this is not enough and it is necessary to continue to improve this system. The Centralized Automated Banking System "BANK OF THE 21st CENTURY" is used in the work, namely the subsystem "Currency Operations Database", in which all functions of the Currency control department are automated, an electronic database on currency transactions is maintained.