Details

Актуальность темы обусловлена отсутствием в России на данный момент полноценного регулирования сферы цифровых валют, в частности лицензирования сервисов криптообмена, а также использования криптовалют в качестве способа легализации доходов, полученных преступным путем. Цель выпускной квалификационной работы - разработка рекомендаций по совершенствованию механизмов ПОД/ФТ в сфере цифровых валют в Российской Федерации и оценка уровня вовлеченности российских сервисов криптообмена в противоправную деятельность. Объектом исследования является механизмы ПОД/ФТ в сфере цифровых валют. Предмета работы являются российские обменные сервисы и белорусская биржа «Bynex». Задачами исследования являются: определение рисков цифровых валют и анализ процедуры KYT, оценка вовлеченности в противоправную деятельность «Bynex» и российских сервисов обмена, расчет ущерба экономической системе России, разработка рекомендаций в сфере ПОД/ФТ. Источниками информации послужили нормативно-правовые акты, научные публикации, ресурсы сети Интернет, данные платформы «ШАРД». Методами исследования являются системный анализ, наблюдение, арифметический расчет, изучение криптовалютных адресов-идентификаторов и транзакций. Предложены рекомендации, направленные на совершенствование механизмов ПОД/ФТ в сфере цифровых валют, способные минимизировать связанные с ними риск и уменьшить ущерб экономической системе России. Практическая значимость работы заключается в разработке рекомендаций и механизмов по снижению рисков, связанных с оборотом цифровых валют в условиях недостаточного регулирования в России. Финансовый анализ проведен с использованием приложения Microsoft Excel, анализ транзакционных рисков сервисов обмена выполнен с помощью программного обеспечения «ШАРД».

The relevance of the topic is due to the lack of full-fledged regulation of digital currencies in Russia at the moment, the frequent licensing of crypto exchange services, as well as the use of cryptocurrencies as a way to legalize proceeds from crime. The purpose of the final qualification is to develop recommendations for improving AML/CFT mechanisms in the field of digital currencies in the Russian Federation and to assess the level of involvement of Russian crypto exchange services in illegal activities. The object of the study is AML/CFT mechanisms in the field of digital currencies. The subject of the work is Russian exchange services and the Belarusian Bynex exchange. The objectives of the study are to identify the risks of digital currencies and analyze the KYT procedure, assess the involvement of Bynex and Russian exchange services in illegal activities, calculate damage to the Russian economic system, and develop AML/CFT recommendations. The sources of information were regulatory legal acts, scientific publications, Internet resources, and data from the SHARD platform. The research methods are system analysis, observation, arithmetic calculation, and the study of cryptocurrency identifier addresses and transactions. Recommendations are proposed aimed at improving AML/CFT mechanisms in the field of digital currencies that can minimize the risk associated with them and reduce damage to the Russian economic system. The practical significance of the work lies in the development of recommendations and mechanisms to reduce the risks associated with the turnover of digital currencies in conditions of insufficient regulation in Russia. The financial analysis was carried out using the Microsoft Excel application, the analysis of transaction risks of exchange services was performed using the SHARD software.