Details

Целью работы является разработка рекомендаций по совершенствованию методов выявления нарушений, связанных с предоставлением налоговых вычетов, на основе интеграции специальных экономических знаний и цифровых технологий. Были решены следующие задачи: - проанализировать теоретические основы налоговых вычетов; - изучить потребность использования специальных экономических знаний при проведении налоговых проверок; - проанализировать судебную практику; - разработать предложения по совершенствованию методики проведения камеральной налоговой проверки с помощью ИИ моделей. Актуальность темы обусловлена ростом количества налоговых споров, связанных с неправомерным использованием вычетов, а также потребностью в ежегодном снижении числа налоговых правонарушений. Источниками данных выступили данные отечественной научно-исследовательской литературы, официальных Интернет-ресурсов и знания, полученные в результате практической деятельности автора. Написание работы проводилось с помощью следующих информационных продуктов: Statistica 13, Acrobat Reader, Yandex Browser. Предложены пути совершенствования проведения камеральных налоговых проверок посредством внедрения промтов для нейросетевых моделей.

The aim of the work is to develop recommendations for improving methods for detecting violations related to the provision of tax deductions based on the integration of special economic knowledge and digital technologies. The following tasks were solved: - analyze the theoretical foundations of tax deductions; - to study the need to use special economic knowledge in conducting tax audits; - analyze judicial practice; - to develop proposals for improving the methodology of conducting a desk tax audit using AI models. The relevance of the topic is due to the growing number of tax disputes related to the misuse of deductions, as well as the need for an annual reduction in the number of tax offenses. The data sources were data from domestic scientific research literature, official Internet resources, and knowledge gained as a result of the authors practical activities. The work was written using the following information products: Statistica 13, Acrobat Reader, Yandex Browser. Ways to improve the conduct of desk tax audits through the introduction of promts for neural network models are proposed.

• ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
• ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
  • ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СПЕЦИАЛЬНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗНАНИЙ ПРИ ВЫЯВЛЕНИИ НАРУШЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С ПРЕДОСТАВЛЕНИЕМ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ
    • ЗАДАНИЕ
• РЕФЕРАТ
• ABSTRACT
• СОДЕРЖАНИЕ
• ВВЕДЕНИЕ
• 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ
  • 1.1. Роль налоговых вычетов в социальной политике государства
  • 1.2. Нормативно-правовое регулирование порядка предоставления налоговых вычетов
  • 1.3. Проблемы применения и формы использования специальных знаний при проведении налоговых проверок
• 2. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СПЕЦИАЛЬНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗНАНИЙ ПРИ ВЫЯВЛЕНИИ НАРУШЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С ПРЕДОСТАВЛЕНИЕМ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ
  • 2.1. Анализ судебной практики по налоговым нарушениям, связанных с предоставлением налоговых вычетов
  • 2.2. Организация работы налоговых органов на примере МИФНС России №22 по Санкт-Петербургу
  • 2.3. Методические подходы к проведению налоговых проверок
  • 2.4. Практика проведения налоговой проверки
• 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СПЕЦИАЛЬНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗНАНИЙ ПРИ ВЫЯВЛЕНИИ НАРУШЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С ПРЕДОСТАВЛЕНИЕМ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ
  • 3.1. Анализ основных проблем при предоставлении налоговых вычетов
  • 3.2. Оценка эффективности проведения налоговых проверок
  • 3.3. Разработка рекомендаций по совершенствованию методики проведения камеральных проверок по выявлению нарушений, связанных с предоставлением налоговых вычетов
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
• ПРИЛОЖЕНИЕ А