Details

Целью работы является разработка рекомендаций по совершенствованию методологии оценки рисков в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) на основе применения специальных экономических знаний. Были решены следующие задачи: - изучены основы ПОД/ФТ и проанализирована нормативно-правовая база, регулирующая риск-ориентированный подход в Российской Федерации; - рассмотрены существующие модели оценки рисков на макро-, мезо- и микроуровнях, и исследована практика применения специальных экономических знаний при оценке рисков хозяйствующего субъекта; - выявлены ограничения действующих моделей и разработаны рекомендации по совершенствованию методологии; Актуальность темы обусловлена формальным характером скоринговых моделей, не выявляющих скрытые финансовые аномалии и приводящих к ошибочной классификации клиентов. Интеграция специальных экономических знаний в оценку рисков ПОД/ФТ повышает обоснованность решений и снижает остаточный риск. Источниками информации выступили международные стандарты ФАТФ, российское законодательство в сфере ПОД/ФТ, данные Росфинмониторинга, Банка России, ФНС России, а также бухгалтерская отчётность ООО «СТРОЙ ГРУПП». Предложены направления совершенствования моделей: переход к двухуровневой системе (формальная проверка и углублённый финансовый анализ), внедрение отраслевых карт финансовых индикаторов, автоматизация расчётов (АСФЭВ) и развитие обратной связи с регулятором. Реализация рекомендаций позволит сократить долю ошибочных классификаций, повысить достоверность оценок рисков и снизить нагрузку на добросовестный бизнес.

The aim of the work is to develop recommendations for improving the risk assessment methodology in the field of anti-money laundering and counter-financing of terrorism (AML/CFT) based on the application of special economic knowledge. The following tasks were solved: - the fundamentals of AML/CFT were studied and the regulatory framework governing the risk-based approach in the Russian Federation was analyzed; - existing risk assessment models at the macro, meso and micro levels were reviewed, and the practice of applying special economic knowledge in assessing the risks of an economic entity was investigated; - the limitations of current models were identified and recommendations for improving the methodology were developed. The relevance of the topic is due to the formal nature of scoring models that do not detect hidden financial anomalies and lead to erroneous client classification. The integration of special economic knowledge into AML/CFT risk assessment increases the validity of decisions and reduces residual risk. The information sources included FATF international standards, Russian legislation in the field of AML/CFT, data from Rosfinmonitoring, the Bank of Russia, the Federal Tax Service of Russia, as well as the accounting statements of STROY GRUPP LLC. Directions for improving the models are proposed: transition to a two-level system (formal verification and in-depth financial analysis), introduction of industry maps of financial indicators, automation of calculations (ASFEV) and development of feedback with the regulator. The implementation of the recommendations will reduce the share of erroneous classifications, increase the reliability of risk assessments and reduce the burden on bona fide businesses.