Details

Целью работы является создание и практическая проверка расчётной модели, объединяющей финансовое и операционное планирование проектной организации в условиях неопределённого спроса. В качестве взаимосвязанных элементов единой аналитической конструкции рассматриваются портфель действующих договоров, процедуры актирования выполненных работ, случаи переносов и расторжений контрактов, сроки реализации проектов, штатная численность сотрудников и сценарные уровни прямых затрат. Были решены следующие задачи: 1. Систематизированы научные подходы к финансово-операционному планированию, бюджетированию, проектной неопределённости и портфельному управлению. 2. Произведены расчеты динамики числа договоров, совокупных сумм и нагрузки на сотрудников в разрезе лет и месяцев. 3. Проведена оценка состояния договорного портфеля – актирования, случаи расторжения, незакрытые позиции, фактические сроки исполнения и накопленные задержки. 4. Создана и воспроизведена управленческая процедура применения модели планирования финансово-операционной деятельности с указанием ограничений расчётов и риск-карты решений, которая структурирует возможные реакции на отклонения от плана. Актуальность темы финансово-операционного планирования проектной организации определяется жизненным циклом договорного портфеля от момента подписания соглашения до закрытия актом, получения оплаты или расторжения с учётом неопределённости спроса. Источником информации выступили  данные отечественной и зарубежной научно-исследовательской литературы, официальных Интернет-ресурсов и аналитических агентств, внутренние данные финансово-хозяйственной деятельности ООО «ЛИТЦ» за период с 2022 по 2025 год. Разработанный подход к финансово-операционному управлению применим в практике проектных организаций. Расчётная процедура, составляющая основу работы, встраивается в управленческий цикл и позволяет на ежемесячной основе оценивать договорной портфель: суммы и статусы соглашений, открытые позиции, объём актирования, случаи расторжения, задержки исполнения и нагрузку на персонал. При поступлении новых договоров, актов, кадровых и затратных данных результаты пересчитываются без изменения логики процедуры.

The aim of the work is to develop and practically test a calculation model that integrates financial and operational planning for a project organization under conditions of uncertain demand. The interrelated elements of the unified analytical framework include the portfolio of active contracts, procedures for certification of completed work, cases of contract postponements and terminations, project implementation timelines, staffing levels, and scenario-based levels of direct costs. The following tasks were accomplished: 1. Scientific approaches to financial and operational planning, budgeting, project uncertainty, and portfolio management were systematized. 2. Calculations were performed to assess the dynamics of the number of contracts, total amounts, and employee workload by year and month. 3. The state of the contract portfolio was evaluated – including certification status, terminations, outstanding items, actual execution timelines, and accumulated delays. 4. A management procedure for applying the financial and operational planning model was developed and implemented, including calculation limitations and a decision risk map that structures possible responses to deviations from the plan. The relevance of the topic of financial and operational planning for a project organization is determined by the lifecycle of the contract portfolio — from the moment an agreement is signed to its closure via an act, receipt of payment, or termination — taking into account demand uncertainty. The information sources include domestic and foreign research literature, official internet resources and analytical agencies, as well as internal financial and economic data of LLC “LITС” for the period from 2022 to 2025. The developed approach to financial and operational management is applicable in the practice of project organizations. The calculation procedure, which forms the core of the work, can be integrated into the management cycle and enables monthly assessment of the contract portfolio: agreement amounts and statuses, outstanding items, certification volume, terminations, execution delays, and personnel workload. When new contracts, certificates, staffing, or cost data become available, the results are recalculated without altering the procedure’s logic.